Micro-entreprise, portage ou société : qu'est-ce qui change pour votre santé ?
Quatre statuts, quatre façons d'être couvert
| Micro-entrepreneur | Portage salarial | Président de SASU | Gérant d'EURL | |
|---|---|---|---|---|
| Statut social | Travailleur non salarié | Salarié | Assimilé salarié | Travailleur non salarié |
| Mutuelle d'entreprise obligatoire | Non | Oui, payée au moins à 50 % par la société de portage | Non, sans contrat de travail | Non |
| Déduction Madelin | Non | Non | Non | Oui |
| Indemnités journalières | Calculées sur votre chiffre d'affaires après abattement | Règles des salariés | Règles des salariés, si vous vous versez un salaire | Calculées sur votre revenu |
| Accident du travail | Non couvert, sauf assurance volontaire | Couvert | Couvert | Non couvert, sauf assurance volontaire |
Vos soins sont remboursés comme ceux d'un salarié
Depuis 2020, l'assurance maladie des indépendants est gérée par le régime général. Micro-entrepreneur, gérant ou salarié porté, vous dépendez de la caisse primaire (CPAM) de votre lieu de résidence. Vos consultations, médicaments et hospitalisations sont remboursés aux mêmes taux.
La mutuelle intervient sur ce que la Sécurité sociale laisse à votre charge : les dépassements d'honoraires, le forfait hospitalier de 23 € par jour, l'écart entre le prix de vos lunettes ou de vos prothèses et le tarif de la Sécurité sociale.
Une mutuelle n'est obligatoire qu'en portage salarial
Aucune loi n'oblige un travailleur indépendant à prendre une mutuelle. L'obligation de mutuelle d'entreprise vise les salariés. En portage, vous en êtes un : l'adhésion au contrat de la société de portage s'impose à vous, sauf cas de dispense.
Freelance en micro-entreprise : ce qui est couvert et ce qui manque
Des cotisations sociales calculées sur votre chiffre d'affaires
En micro-entreprise, vous déclarez le chiffre d'affaires chaque mois ou trimestre. Un taux propre à l'activité détermine les cotisations, qui financent notamment santé, retraite et indemnités sous conditions. Sans chiffre d'affaires, aucune cotisation proportionnelle n'est due.
| Activité | Taux 2026 |
|---|---|
| Prestations de services libérales (BNC) | 25,6 % |
| Professions libérales réglementées relevant de la Cipav | 23,2 % |
| Prestations de services commerciales ou artisanales (BIC) | 21,2 % |
| Vente de marchandises | 12,3 % |
Pour les prestations libérales concernées, le taux est passé de 24,6 % à 25,6 % au 1er janvier 2026. Un développeur qui déclare 4 000 € paie ainsi 1 024 € de cotisations proportionnelles à ce taux.
Des indemnités journalières qui suivent votre chiffre d'affaires
Après au moins 12 mois d'affiliation et sous conditions, l'indemnité maladie est calculée sur 1/730 du revenu annuel moyen des trois années précédentes. Pour une micro-entreprise relevant des règles artisans, commerçants ou libéraux non réglementés, le revenu correspond au chiffre d'affaires après abattement : 34 % en BNC, 50 % en prestations BIC et 71 % en vente.
En 2026, l'indemnité est plafonnée à 65,84 € bruts par jour et n'est pas versée si le revenu annuel moyen est inférieur à 4 582 €. Voici des exemples pour une activité BNC relevant de ce régime :
| Chiffre d'affaires annuel moyen | Revenu retenu | Indemnité par jour |
|---|---|---|
| 6 000 € | 3 960 € | 0 € |
| 20 000 € | 13 200 € | 18,08 € bruts |
| 40 000 € | 26 400 € | 36,16 € bruts |
| 75 000 € | 48 060 € (plafond) | 65,84 € bruts |
Les 3 premiers jours de chaque arrêt ne sont pas payés. Pour 10 jours d'arrêt à 36,16 €, vous touchez donc 7 jours, soit 253,12 € bruts.
Votre mutuelle ne comble pas cet écart : elle rembourse des frais de santé et ne verse rien pendant un arrêt. Pour compléter ces indemnités, c'est un contrat de prévoyance qu'il faut regarder.
Pas de déduction Madelin en micro-entreprise
L'impôt au régime micro est calculé après un abattement forfaitaire censé couvrir toutes les charges. Vous ne pouvez pas déduire en plus les dépenses réelles, dont la mutuelle et les cotisations sociales.
Votre mutuelle ne fait donc pas baisser votre impôt, même si vous choisissez un contrat éligible à la loi Madelin.
Chômage et accident du travail : une protection limitée
Le micro-entrepreneur ne cotise pas à l'assurance chômage au titre de cette activité. En cas de cessation involontaire et définitive, il peut demander l'allocation des travailleurs indépendants sous conditions : 19,73 € à 26,30 € par jour, pendant 182 jours au plus. Les accidents professionnels sont remboursés comme une maladie en l'absence de couverture spécifique. Une assurance volontaire accidents du travail peut être souscrite auprès de la CPAM.
Freelance en portage salarial : la mutuelle de la société de portage
Vous êtes salarié de la société de portage
En portage, vous trouvez vos clients et vous négociez vos prix. La société de portage vous embauche avec un contrat de travail, facture le client, vous verse un salaire et paie vos cotisations sociales. Il faut au moins un bac +2 ou 3 ans d'expérience dans le même secteur.
Votre rémunération brute mensuelle ne peut pas être inférieure à 2 517,13 €. Les périodes sans mission ne sont pas payées. Vous avez droit à l'assurance chômage, comme tout salarié.
Une mutuelle d'entreprise payée au moins pour moitié
La société de portage doit proposer une complémentaire à ses salariés et financer au moins 50 % de la couverture obligatoire. Les garanties minimales comprennent notamment le ticket modérateur, le forfait hospitalier, les prothèses à 125 % de la base et un forfait optique d'au moins 100 € pour des verres simples.
Ce minimum reste modeste si vous portez des lunettes ou consultez des spécialistes qui pratiquent des dépassements. L'employeur n'est pas non plus tenu de couvrir votre conjoint et vos enfants. Le tableau de garanties du contrat vous montre ce qui restera à votre charge.
Dans quels cas pouvez-vous refuser cette mutuelle ?
Vous pouvez demander une dispense dans les cas prévus, notamment :
- si vous êtes déjà couvert par la mutuelle collective de l'entreprise de votre conjoint ;
- si vous avez la Complémentaire santé solidaire, tant que vous y avez droit ;
- si votre contrat ou votre mission dure 3 mois ou moins.
Pour une couverture collective de courte durée, le versement santé peut financer une partie d'une mutuelle individuelle responsable si toutes les conditions sont remplies. Vérifiez la durée de couverture et les justificatifs avec la société de portage : une mission courte ne dispense pas automatiquement de la mutuelle.
En arrêt maladie, les règles des salariés
Les indemnités maladie suivent les règles des salariés : 50 % du salaire journalier de base, dans la limite de 42,97 € bruts par jour pour les arrêts prescrits depuis juillet 2026, après 3 jours de carence.
Pour un arrêt de moins de 6 mois, il faut avoir travaillé au moins 150 heures sur les 3 derniers mois. Sinon, il faut avoir cotisé sur au moins 12 494,65 € de salaire sur les 6 derniers mois.
Freelance en SASU ou en EURL : votre statut de dirigeant décide
Président de SASU : la protection d'un salarié, sans mutuelle d'entreprise obligatoire
Un président de SASU rémunéré est assimilé salarié pour sa protection sociale. Il relève notamment des règles du régime général pour la maladie et les accidents du travail, sous conditions. Le mandat seul ne donne pas droit à l'assurance chômage.
Les indemnités journalières maladie suivent les règles des salariés, dans la limite de 42,97 € bruts par jour pour un arrêt prescrit depuis juillet 2026. Elles dépendent du salaire sur lequel vous avez cotisé : si vous ne vous versez pas de salaire, vous ne touchez rien en arrêt maladie.
Sans contrat de travail, la mutuelle collective n'est pas obligatoire au seul titre du mandat. Si la SASU emploie des salariés, un rattachement à leur contrat est possible sous conditions, notamment de décision et de catégorie couverte. Sinon, vous pouvez choisir une mutuelle individuelle. La déduction Madelin ne concerne pas la rémunération d'un président assimilé salarié.
Gérant d'EURL : travailleur non salarié, éligible à la loi Madelin
L'associé unique qui gère son EURL est travailleur non salarié (TNS). Hors profession libérale réglementée, ses indemnités journalières suivent les règles des indépendants : 1/730 du revenu annuel moyen, dans la limite de 65,84 € bruts par jour en 2026.
Le gérant associé d'EURL peut déduire ses cotisations Madelin sous conditions. À l'impôt sur le revenu, la déduction porte sur le bénéfice ; à l'impôt sur les sociétés, sur sa rémunération imposable. Le contrat santé doit être responsable et le plafond est commun à la santé et à la prévoyance. Un entrepreneur individuel au réel peut également bénéficier du dispositif.
Quelles garanties regarder quand on travaille en freelance ?
Les pourcentages ci-dessous portent sur la base de remboursement de la Sécurité sociale, sa part comprise.
L'hospitalisation, la dépense qu'on ne voit pas venir
Toutes nos formules remboursent le forfait hospitalier en totalité. Selon la formule, les honoraires du chirurgien et de l'anesthésiste signataires de l'OPTAM, l'option par laquelle un médecin limite ses dépassements, sont remboursés de 100 % à 400 % de la base. La chambre particulière est prise en charge jusqu'à 100 € par nuit sur nos formules haut de gamme, avec le bonus fidélité.
Certaines garanties d'assistance facilitent le retour à domicile : jusqu'à 3 heures d'aide-ménagère après plus de 3 jours d'hospitalisation, livraison de médicaments et garde d'animaux à hauteur de 15 € par jour, jusqu'à 225 € par hospitalisation, selon les conditions.
Lunettes et lentilles quand on passe la journée devant un écran
Nos contrats responsables couvrent les lunettes du 100 % Santé sans reste à payer. Pour les équipements à prix libre, certaines offres annoncent 400 € pour les verres simples, ou 450 € avec bonus, et 500 € pour des verres complexes ou progressifs, ou 550 € avec bonus. Vérifiez le type de contrat et ce que comprend le forfait : pour des verres simples, un contrat responsable reste limité à 420 € par équipement, monture comprise.
Certaines formules remboursent aussi jusqu'à 200 € par an les lentilles que la Sécurité sociale ne prend pas en charge. Sur certaines formules haut de gamme, la chirurgie de la myopie est remboursée jusqu'à 250 € par œil.
Kiné, ostéopathie et soutien psychologique
Les séances de kiné prescrites sont remboursées de 100 % à 150 % de la base selon la formule. L'ostéopathie n'est pas remboursée par la Sécurité sociale. Selon la formule, un forfait médecines douces la prend en charge : de 20 € à 200 € par an, avec une limite de 15 € à 30 € par séance.
Plusieurs formules remboursent à 100 % de la base les séances de Mon soutien psy, le programme de l'Assurance Maladie pour consulter un psychologue. La plupart de nos offres incluent aussi jusqu'à 5 entretiens de soutien psychologique par téléphone.
Téléconsultation et tiers payant
La téléconsultation peut éviter un déplacement pour certains rendez-vous. Elle est incluse sans supplément dans la quasi-totalité de nos offres.
Toutes incluent le tiers payant, qui vous évite d'avancer les frais à la pharmacie, et la télétransmission avec la Sécurité sociale.
Que proposent nos formules aux freelances ?
Sans questionnaire médical, résiliable après un an
Aucune mutuelle de notre comparateur ne vous demande de questionnaire médical : votre état de santé n'entraîne ni refus ni hausse de prix. Nos contrats proposent de 4 à 14 niveaux de garanties.
La plupart de nos formules vous couvrent dès le premier jour. Certaines remboursent seulement le ticket modérateur pendant les 3 premiers mois, sauf en cas d'accident. Après un an de contrat, vous pouvez résilier à tout moment, sans frais ni justificatif.
Un contrat responsable pour la loi Madelin ou le versement santé
Plusieurs de nos contrats responsables sont éligibles à la loi Madelin. Un contrat responsable est aussi celui qu'il vous faut pour toucher le versement santé lors d'une mission courte en portage.
Des contrats non responsables sont aussi proposés. Ils ne donnent pas droit à la déduction Madelin et ne sont pas soumis à l'obligation du 100 % Santé. Ils peuvent prévoir d'autres niveaux de remboursement pour l'optique ou les dépassements.
Combien coûte une mutuelle pour un freelance ?
En septembre 2026, nos offres pour actifs commençaient à 46,09 € par mois. Votre tarif dépend de l'âge, de la résidence, des garanties et du nombre d'assurés.
Certaines formules baissent la cotisation jusqu'à 20 % si vous renoncez à l'optique ou au dentaire. Plusieurs accordent jusqu'à 10 % de réduction pour un couple ou une famille. Sur la majorité de nos offres, un bonus fidélité renforce les garanties à partir de la 2e, 3e ou 4e année.